수자원 자본 건설 재무 관리를위한 임시 조치

제 1 장 총칙 제 1 조는 수리 자본 건설 재무관리를 강화하고, 국가 계획을 엄격히 집행하고, 자본 건설 투자 규모를 통제하고, 공사 원가를 낮추고, 투자의 사용 효율을 높이기 위한 것이다. 국가의 관련 법률, 법규, 방침, 정책에 근거하여 수리업계의 구체적인 상황을 결합하여 이 방법을 제정하다. 제 2 조 이 방법은 중외 합자 건설 프로젝트를 제외한 모든 수리부서가 건설한 자본 건설 프로젝트에 적용된다. 제 3 조 자본 건설 재무 관리는 전체 자본 건설 관리의 중요한 측면이며, 각급 수리 행정 주관부와 건설 단위의 지도자는 반드시 매우 중시해야 한다. 제 4 조 각급 수리행정 주관부와 건설기관은 모두 건전한 재무회계기관을 건립해야 하고, 현 이상 수리행정 주관부에는 반드시 전문 인력이 기초재무회계업무에 종사해야 하며, 건설단위에는 반드시 전문직 재무회계원을 갖추어야 한다. 제 5 조 각급수리행정 주관부와 건설기관은 재무회계인의 상대적 안정을 유지해야 하고, 재무회계인에 대한 임면은 간부 관리 권한에 따라 임면되는 것 외에 재무회계기관 책임자와 임원의 임면은 상급 주관 기관의 동의를 받아야 한다. 중대형 자본 건설 단위는 국무원' 총회계사 조례' 의 규정에 따라 총회계사를 설치해야 한다. 제 6 조 재무회계사는 전근이나 이직 전에 반드시 인수인계 수속을 밟아야 한다. 제 7 조 재무회계사는 재정법규, 재무제도 위반에 대해 본 기관의 지도자와 상급 주관부에 반영해 제때 제지할 권리가 있다. 단위 행정지도자나 상급 주관 단위 지도자가 고치지 않겠다고 고집한다면 국무원 국발 [1987]58 호 문서에 발표된' 재정법규 위반에 관한 국무원의 잠정적 규정' 에 따라 집행된다. 제 8 조 수자원 자본 건설 재무 회계의 주요 임무는 자금 공급을 합리적으로 조직하는 것이다. 재무 관리 및 회계를 통해 자본 건설 자금 수지 상황을 정확하고 시기 적절하게 반영하고 감독합니다. 개요 (사전) 계산 및 자본 건설 계획 시행을 검토, 분석하고, 자본 건설 자금을 잘 활용하고, 국익을 보호하고, 각종 경제 관계를 올바르게 처리하고, 건설 임무의 원활한 완성을 보장합니다. 제 9 조 건설단위는 재정부가 발급한' 국영건설단위 회계제도와 회계명세서' 를 통일적으로 집행한다. 제 2 장 투자원 관리 제 10 조 수자원 자본 건설 투자원은 주로 국가 자본 건설 계획이 마련한 자본 건설 지출과 투자 대출의 두 부분이다. 자본 건설 충당금은 주로 자본 건설 기금 충당금, 재정 특별 충당금, 기타 충당금과 단위, 부처가 자금을 조달한다. 자본 건설 투자 대출의 원천은 주로 자본 건설 기금 대출, 건설 은행 투자 대출, 외국 대출 및 기타 투자 대출이다. 제 11 조 모든 수리자본 건설 프로젝트는 통일계획, 등급건설, 등급관리, 프로젝트별 회계를 실시한다. 각 건설 단위는 반드시 상급 주관 부서가 승인한 프로젝트와 연간 계획에 따라 승인된 자본 건설 투자 한도 내에서 자본 건설 자금을 지출해야 한다.

외자 프로젝트 이용을 위한 총 대출 약정액은 건설사업 개요 (사전) 계산에 포함되어야 하며, 매년 외자 이용액은 체결된 외국차입계약이나 협의에 의해 결정된 연간 지출액에 따라 그해 기초건설투자계획에 포함되어야 하며, 국가계획위, 재정부, 건설은행 본점에 따라 외자 이용에 관한 규정에 따라 사용해야 한다. 제 12 조 자본 건설 투자의 지불은 반드시 상급 주관 부서가 승인한 연간 계획에 따라 자본 건설 절차에 따라 자본 건설 지출 예산 (또는 경제 계약) 과 공사 진도에 따라 엄격하게 처리해야 한다. 제 13 조 다양한 투자원이 있는 프로젝트와 상급 주관 부처가 투자를 보조하는 사업이 있으며, 그 투자 분담은 제 12 조에 규정된 원칙을 고수하는 것 외에 각 항목의 대응 자금이나 지표 출처가 이미 시행된 원칙을 고수해야 한다. 연말에 올해 대응해야 할 투자가 대응 한도에 도달하지 못하면 그에 따라 다음 연도에 보조해야 할 투자 금액을 줄입니다. 제 14 조 자본 건설 투자 충당금은 각각 한도 관리나 자금 관리를 채택하지만, 어떤 방식을 사용하든, 자본 건설 지출금은 연말에 반드시 계좌 개설 건설은행이 비자 수속을 밟아야 한다. 제 15 조 자본 건설 투자 대출은 지표 관리를 실시한다.

연간 자본 건설 투자 계획이 하달된 후 주관부서나 건설은행이 대출지표를 하달했고, 건설기관은 지표를 받은 후 관련 서류에 따라 대출수속을 처리하고, 연간 대출계약을 체결하고, 자금을 사용하고, 연말에는 계좌 개설건설은행이 대사비자 수속을 밟는다. 제 16 조 건설 단위는 자본 건설 자체 자금 조달을 사용하는데, 반드시 자본 건설 계획에 포함되어야 하고, 출처는 합법적이고, 자금은 실시해야 하며, 엄격하게 자본 건설 절차에 따라 처리해야 하며, 자체 자금 조달은 반드시 전문 가구 저장, 선저장 후 배치, 선후 사용 원칙을 관철해야 한다. 제 17 조 수자원 자본 건설 중 대중의 투자 (투자) 에 대한 할인액은 견적된 견적으로 정액 및 단가를 편성하여 투자액을 계산하고, 채산을 위해 준비장부를 세워야 한다. 예산안에 포함되지 않은 경우 보조 장부를 만들어 회계를 해야 하며 회계 서류와 함께 보관해야 한다. 제 3 장 재무계획관리 제 18 조 재무계획은 건설기관이 정해진 건설 임무를 완수하기 위해 필요한 자금을 확보하고 재정부, 상급 주관부, 건설은행으로부터 대출하고 상환하는 근거이며, 기업은 건설자금의 구성, 사용 방향 및 예상 경제효과를 반영한다. 제 19 조 비준된 재무 계획은 자본 건설 경제 활동을 지도하는 주요 근거이다. 건설 단위는 주관 부서가 승인한 연간 자본 건설 계획과 비준된 자본 건설 개요 (사전) 계산, 경제계약, 전년도 잔액 (비축) 자금 및 각종 예산외 수지 등의 자료에 따라 편성해야 한다.