순이익의 현금 내용입니다.
순이익의 현금함유량은 순이익 대비 생산 및 영업에서 발생한 순현금흐름의 비율을 말한다. 지표가 클수록 더 좋으며 판매 회수 능력이 뛰어나고 비용이 낮으며 재정적 압박이 낮다는 것을 나타냅니다.
공식: 순이익 현금 내용 = 순현금 흐름/순이익. 순현금흐름은 현금흐름을 기준으로 계산하고, 순이익은 발생주의를 기준으로 계산합니다. 예를 들어 기업이 선지급을 많이 받고 수익을 인식하지 않고 이익을 계산하지 않지만 현금을 받는 경우가 있습니다. 비율이 매우 높을 것입니다.
영업활동 순현금흐름
영업활동 순현금흐름은 회사의 영업활동으로 유입된 현금에서 영업활동으로 인한 현금유출을 뺀 금액을 의미합니다. 이 데이터는 현금흐름표에서 확인할 수 있습니다. 총 영업 현금 흐름 이후 기업이 제공할 수 있는 현금 흐름에서 순 운전 자본의 증가분을 차감합니다. 영업활동으로 인한 순현금흐름은 재무상태를 반영할 수 있으며, 재무상태에 따라 창업기간, 개발기간, 성숙기간, 쇠퇴기간으로 구분할 수 있습니다.
기능: 영업활동으로 인한 순현금흐름이 반영되는 재무상태, 영업활동으로 인한 순현금흐름을 통제하는 수단, 동일한 총액에서도 현금흐름의 구조가 매우 중요합니다. 이는 영업활동, 투자활동에 반영되며, 재무활동 간의 분포가 다르면 재무상태도 다르다는 것을 의미합니다.
현금 흐름은 현대 재무 관리에서 중요한 개념으로, 특정 회계 기간 동안 특정 경제 활동(영업 활동, 투자 활동, 재무 활동 및 비반복적 활동 포함)을 통한 기업의 현금 흐름을 나타냅니다. 활동). 현금 유입, 현금 유출 및 프로젝트에서 발생한 총 금액에 대한 일반적인 용어입니다. 즉, 특정 기간 동안 기업의 현금 및 현금 등가물 유입 및 유출 금액입니다.
현금 흐름 관리는 현대 기업 재무 활동의 중요한 기능입니다. 완벽한 현금 흐름 관리 시스템을 구축하는 것은 기업의 생존과 발전을 보장하고 시장 경쟁력을 향상시키는 중요한 보장입니다.
투자활동으로 발생한 현금유출에는 주로 고정자산, 무형자산, 기타 장기투자 등의 매입 및 건설에 지출된 순자금과 금융투자활동에 지출된 자금이 포함됩니다. 국채를 구입하거나 주식에 투자합니다. 투자활동으로 발생하는 현금유입에는 주로 고정자산의 매각, 양도, 기타 장기투자 등을 통해 실제로 받은 자금과 금융투자에서 회수한 원리금 및 투자수익이 포함됩니다.
지속적으로 재생산을 확대하는 회사의 경우 투자 현금 흐름이 마이너스인 경우가 많지만 이는 회사의 향후 실적이 성장할 수 있음을 나타냅니다. 이유는 간단합니다. 먼저 투자하세요. 반대로, 장기적으로 투자현금흐름이 작거나 심지어 플러스인 경우에는 기업의 성과를 확장할 여력이 없다는 것을 반영할 가능성이 높습니다.