원본이 갖추어야 할 기본요소, 회계전표가 갖추어야 할 내용, 회계전표의 분류, 회계전표 원본과의 관계 바우처. 다음은 잘못된 회계 증서를 작성했을 경우 어떻게 해야 하는지 정리한 내용입니다. 마음에 드셨으면 좋겠습니다. 회계전표가 잘못 기재된 경우 대처방법
1. 회계전표가 잘못 기재된 경우 수정방법
(1) 잘못 작성된 회계전표가 기록되지 않은 경우 , 올바른 바우처를 다시 준비하세요.
(2) 잘못 작성된 회계전표가 게시된 경우:
1. 먼저 빨간색 취소전표를 만듭니다. 즉, 잘못된 바우처는 모두 빨간색으로 삭제됩니다.
2. 그런 다음 올바른 바우처를 준비하세요.
3. 관련 지식
(1) 회계 증서의 일반적인 실수:
1. 기본 요소가 불완전하거나 불완전합니다. 미완성. 예를 들어 날짜가 누락되었거나 잘못 작성되었거나 초록이 너무 단순하거나 문구가 정확하지 않은 경우 등이 있습니다. 기본 요소가 불완전하거나 불완전합니다.
2. 주어의 잘못된 사용. 즉, 해당 회계계좌를 올바르게 사용하지 아니하고, 계좌이용에 오류가 발생하였다(예: 매출채권, 미지급계정, 가상계좌와 실계좌의 오용, 고정자산과 저가소모품의 혼동 등). , 잘못된 내용 (금융비 중 판매비나 관리비 등을 포함한 기타 금전자금 중 은행어음, 자기앞수표 등 혼동을 일으키는 은행수표, 우편환, 자기앞수표 등 계좌에 잘못된 사업내용이 포함되어 있음) , 해당관계 오류(계좌의 차변과 대변의 관계가 잘못 기재되어 있거나, 차입금, 대변이 여러 개 있거나 기타 불명확한 대응 관계가 있는 경우) 등이 있습니다.
3. 첨부파일 개수와 개수가 잘못 표시되었습니다. 회계전표에 첨부된 원본전표의 수와 내용이 회계전표와 일치하지 않거나, 각 원본에 기록된 금액의 합과 금액이 정확하지 않고, 그 개수가 회계전표에 기록된 금액과 일치하지 않는 경우 .
4. 회계전표에 번호가 없거나 잘못된 번호가 있습니다. 이때의 넘버링은 일련번호를 사용합니다.(3개 증서의 경우) 1. 회계 증빙에는 번호가 없거나 잘못된 번호가 기재되어 있는 경우가 많습니다. /3 등 원본이 다른 상품권이 첨부되어 있음을 의미합니다. 번호가 없는 것은 원본 상품권이 순서대로 번호가 매겨져 있지 않아 각 상품권이 서로 식별하기 어렵다는 것을 의미합니다. 혼란스러운 순서로 인해 상호 관계를 엿보기가 어렵습니다.
5. 씰이 잘못되었습니다. 회계전표에 해당 인장이 찍혀 있지 않거나, 각인이 불완전하여 계좌에 입력된 전표와 계좌에 입력되지 않은 전표를 구별하기 어려운 경우 인감이 잘못된 유효한 전표 및 오류로 인해 무효화된 전표. 회계 전표에 정보가 없습니다. 검토자 및 기타 직원의 서명을 기록하십시오.
(2) 회계전표 오류 정정:
1. 회계전표 작성 시 오류가 발생하면 다시 작성해야 합니다. 등록된 회계전표에 오류가 발생한 경우 상황에 따라 개별적으로 정정할 수 있습니다.
2. 해당 연도 중 오류가 발견되면 원본과 동일한 내용으로 회계 전표를 빨간색 글씨로 작성하고 요약란에 특정 번호로 전표를 취소하시겠습니까? 특정 달의 특정 날짜에? 금년에 양식에 오류가 발견된 경우.
3. 회계계좌에 오류는 없으나 금액만 틀린 경우에는 정확한 숫자와 잘못된 숫자의 차액에 대해 조정된 회계전표를 작성하고 파란색 글자를 사용하는 방법도 있습니다. 금액을 늘리려면 감소 금액에 빨간색 문자를 사용하고 요약 열에 "특정 일, 월, 연도의 바우처 번호 수정"이라는 단어를 표시하십시오.
4. 전년도 회계전표에 오류가 있는 것으로 확인된 경우, 수정된 회계전표를 파란색으로 기재하고 요약란에 문구를 명확히 기재해야 합니다. 특정 연, 월, 특정 날짜의 특정 숫자와 정정 사유 등 회계전표 검토 주요 내용
1. 검토 및 수정된 회계전표 원본대로 회계전표가 기재되었는지 검토한다. 2. 기록된 내용이 첨부된 증빙원본과 일치하는지 여부 및 그 금액이 동일한지 여부
2. 회계증명에 기재되어 있는 회계과목(1차계좌 및 세부계좌 포함), 차입 및 대출의 방향 및 금액이 정확한지 여부를 검토합니다. 잔액이 있는지, 세부 계정 금액의 합계가 해당 총계정원장 계정과 동일한지 여부.
3. 회계전표 요약이 명확하게 기재되어 있는지, 날짜, 전표번호, 첨부수량, 관계자 서명이 완료되었는지 검토합니다. 회계 증서 작성에 오류가 있거나 기재가 불완전하거나 서명이 불완전한 것으로 밝혀지면 그 이유를 찾아 수정, 보완 또는 재충전을 명령해야 합니다. 경제감사에서 정확한 회계증명만을 사용하여 장부를 등록할 수 있습니다.
완성된 모든 회계 전표는 다른 회계 담당자가 주의 깊게 검토해야 합니다. 회계 증빙을 검토하는 과정에서 회계 증빙 작성에 오류가 있는 경우 규정된 방법에 따라 적시에 수정해야 합니다. 검토를 거쳐 정확하다고 판명된 회계 증서만이 장부를 등록하는 기초로 사용될 수 있습니다. 회계증명 검토에는 주로 다음과 같은 내용이 포함됩니다.
(1) 회계증명 원본 첨부 여부, 회계증표의 경제적 내용이 첨부된 원본 내용과 동일한지 여부 바우처.
(2) 차입해야 할 회계계좌(보조계좌, 상세계좌 포함) 간의 대응관계가 명확하고 금액이 정확한지 여부.
(3) 회계전표 항목이 완전하게 기재되었는지, 요약이 명확한지, 관계자의 서명이 완전한지 여부. 회계 증빙을 통한 계좌 개설 절차
모든 회계사는 계좌 개설 방법을 배워야 합니다. 그러면 회계 실무를 배우는 과정에서 계좌 개설을 위한 기본 절차는 무엇입니까? 전화 계정 설정이란 연초에 새 단위 또는 기존 단위에 대해 회계사가 회계 업무의 필요에 따라 장부를 설정해야 함을 의미합니다. 기업 비즈니스의 특정 조건. 계정 설정의 주요 절차는 다음과 같습니다.
1. 다양한 회계 장부의 형식 요구 사항에 따라 다양한 계정 페이지를 준비하고 루스리프 계정 페이지를 특수 계정 폴더를 사용하여 책으로 묶습니다.
2. 장부 활성화 양식에 단위 이름, 장부 이름, 권수, 일련 번호, 시작 및 끝 페이지, 날짜를 주의 깊게 입력하십시오. 개통, 장부 담당자 및 회계 감독자의 이름과 동시에 회사의 직인과 금융 직원의 인감이 날인되어야 합니다. 회계담당자를 양도할 때에는 장부에 인수인계 또는 감독하는 자의 성명을 기재하여야 하며, 동시에 양도의 당사자 쌍방이 서명 또는 날인하여야 한다. 이를 통해 재정적 책임을 분명히 하는 것입니다.
세 번째는 계정과목표의 순서와 이름에 따라 총계정원장 계정을 설정하고 총계정원장 계정의 세부 회계 요구 사항에 따라 2차 또는 3차 계정을 설정하는 것입니다. 단위는 모든 수준에서 계정을 설정합니다. 이때 전년도 계정 잔액은 완전히 이월될 수 있습니다.
네 번째는 페이지 건너뛰기나 페이지 누락 없이 첫 페이지부터 마지막 페이지까지 순서대로 번호를 매겨 회계할 수 있는 고정 장부 장부를 활성화하는 것입니다. 루스리프 장부를 사용하는 경우에는 장부 순서대로 페이지와 번호를 기재해야 합니다. 계정의 디렉토리를 입력합니다. 디렉토리에 로그인할 때 계정 이름과 페이지가 포함된 경우 색인 용지를 붙여넣고 계정 이름을 표시하여 쿼리 요구를 용이하게 할 수 있습니다.