회계전표의 입력 디자인은 매우 중요합니다. 입력 디자인의 목표는 입력의 정확성과 신뢰성을 보장하고, 입력 작업량을 제어하며, 입력의 편의성을 보장하는 것입니다. 그렇다면 회계 증서의 표지를 어떻게 작성합니까? 이제 회계전표 표지에 무엇을 작성해야 하는지 설명드리겠습니다. 도움이 되셨으면 좋겠습니다.
회계 전표 표지 작성
1. 회계 전표 번호----표지 안쪽 페이지의 첫 번째 회계 전표 번호
(예: as : 내부 페이지의 첫 번째 회계 전표 번호는 21번---50번입니다.
그런 다음 회계 전표 번호----21번부터 50번까지 입력합니다. ;
2. 전표 원본, 전표 장수 요약---(첫 번째 회계 전표 번호 표지 안쪽 20번---? 회계 전표 오른쪽---첨부된 것은 예: 5 )---20일부터 50일까지의 5개 중 각 1개당 원본 상품권의 총 개수를 입력하세요. *** 원본 상품권의 총 개수는 300개입니다. ;
작업 : 전표 원본, 총 전표 수 ---*** 300
3. 회계 전표 총 페이지 수 --- 총 320 페이지 --- 회계 증서 20장, 원본 증서, 총 증서 수는 300장;
작업: 회계 증서 총 페이지 수---*** 320페이지.
회계증명서 작성 기본요건
1. 정산 및 오류정정을 제외하고 회계증명서는 반드시 원본을 첨부하여야 하며 원본부수를 기재하여야 합니다. 첨부된 원본 상품권 수의 계산은 일반적으로 원본 상품권의 자연수를 기준으로 합니다. 회계증명서에 포함된 경제사업기록과 관련된 모든 증거자료는 원본에 첨부되어야 합니다. 회계전표에 전표요약서 원본을 첨부하는 경우에는 첨부된 전표원본수와 전표요약서 원본이 첨부수량에 포함되어야 합니다. 다만, 여행경비 등을 상환하기 위해 흩어져 있는 쿠폰은 종이에 붙여서 원본 바우처로 사용할 수 있습니다. 하나의 원본이 여러 개의 회계전표를 포함하는 경우, 원본은 하나의 주 회계전표에 첨부하고, 주 회계전표의 번호를 다른 회계전표에 기재하거나 원본 회계전표를 첨부할 수 있습니다.
2. 원본 증서에 기재된 비용을 두 개 이상의 단위가 동시에 부담해야 하는 경우, 원본 증서를 보관하는 단위는 원본 증표 분할 명령을 부담해야 하는 다른 단위에 발행해야 합니다. 부담. 분할된 원본 바우처 양식에는 바우처 이름, 바우처가 작성된 날짜, 바우처를 작성한 단위의 이름 또는 작성자의 이름을 포함하여 원본 바우처의 기본 내용이 포함되어야 합니다. 기재하고, 담당자의 서명 또는 날인, 바우처를 받은 기관의 명칭, 경제사업 내용, 수량, 단가, 금액 및 비용 분담금 등을 기재합니다.
3. 회계전표의 번호는 현금입출금, 은행예금입출금의 3가지 항목에 따라 부여할 수 있으며, 이체업무에 따라 부여할 수도 있습니다. 현금영수증, 현금지급, 은행예금영수증, 은행예금지출 및 이체 등을 5개 항목으로 분류하거나, 이체업무를 더욱 세부적인 내용에 따라 여러 항목으로 나누어 번호를 부여합니다. 각 단위는 업무의 복잡성, 인력 수, 업무 분담을 고려하여 회계, 감사, 내부 감사에 편리한 간단하고 엄격한 번호 매기기 방법을 선택해야 합니다. 어떤 번호 매기기 방법을 사용하든 월별 순서, 즉 매월 1일부터 시작하여 매월 말일까지 순차적으로 번호를 매겨야 합니다. 하나의 경제사업에 대해 2개 이상의 회계전표를 작성해야 하는 경우에는 분수번호 부여 방식을 사용할 수 있다. 예를 들어 회계항목 기재번호 1번에 대해 3개의 회계전표를 작성해야 하는데, 이는 1로 번호가 매겨질 수 있다. (1/3 ), 1(2/3), 1(3/3).
4. 회계전표 작성 시 오류가 발생하면 다시 작성해야 합니다. 당해년도 등록된 회계전표에 오류가 발견된 경우, 레드레터 취소방법을 이용하여 정정할 수 있습니다. 회계계좌 적용에 오류는 없으나 금액이 잘못된 경우, 정확한 번호와 잘못된 번호의 차액을 기준으로 또 다른 조정회계증명을 준비하실 수도 있습니다. 전년도 회계전표에 오류가 발견된 경우 수정된 회계전표에 파란색 문자로 채워야 합니다.
5. 컴퓨터화된 회계를 구현하는 단위의 경우 회계 증빙은 회계 증빙의 일반 요구 사항을 충족해야 하며 회계 주제가 올바르게 사용되고 수치가 정확한지 주의 깊게 검토해야 합니다. 메커니즘의 인쇄된 회계 증빙에는 책임을 명확히 하기 위해 문서 작성 담당자, 검토자, 회계 담당자 및 회계 감독자의 인장 또는 서명이 찍혀 있어야 합니다.
6. 회계전표에 경제 및 사업 사항을 기재한 후 빈 줄이 있는 경우 마지막 금액 아래의 빈 줄부터 총액의 빈 줄까지 금액란에 밑줄을 쳐야 합니다. 로그아웃.
7. 회계 항목을 올바르게 준비하고 차변과 대변의 균형을 유지하십시오. 회계과목은 국가통일회계제도의 규정과 경제사업의 내용에 따라 정확하게 사용되어야 하며 회계기록은 회계증서의 차변금액과 대변금액이 동일해야 하며 총액이 정확하게 계산되어야 한다.
8. 요약은 원본 증명서의 내용과 일치해야 하며, 경제 사업의 주요 내용을 정확하게 반영하고, 간결해야 합니다. 요약을 통해 독자들이 경제사업의 성격과 특징을 이해할 수 있도록 해야 하며, 회계 기재가 정확한지 여부를 판단할 수 있어야 합니다. 일반적으로 증서 원본을 읽거나 관련 담당자에게 문의할 필요는 없습니다.
9. 현금과 은행 예금 사이의 수입이나 지불만을 수반하는 경제 사업은 지불 업무를 기반으로 해야 하며, 영수증은 중복되지 않도록 작성해야 합니다. .
회계전표 검토 주요 내용
1. 회계전표가 검토 및 수정된 원본대로 기재되었는지 검토한다. 3. 기록된 내용이 첨부된 증빙원본과 일치하는지 여부 및 금액이 동일한지 여부
2. 회계증명에 기재된 회계계좌(1차계좌 및 상세계좌 포함)를 검토하여 대출금 및 신용금의 방향 및 금액이 정확한지 여부를 확인합니다. 잔액 및 세부 계정 금액의 합계 금액이 해당 총계정원장 계정과 동일한지 여부.
3. 회계전표 요약이 명확하게 기재되어 있는지, 날짜, 전표번호, 첨부수량, 관계자 서명이 완료되었는지 검토합니다. 회계장부 작성에 오류가 있거나, 작성이 불완전하거나 서명이 불완전한 것이 발견된 경우에는 그 이유를 찾아 수정, 보완 또는 재충전을 명령해야 합니다. 경제감사에서 정확한 회계증명만이 장부를 등록하는데 사용될 수 있습니다.
완성된 모든 회계 전표는 다른 회계 담당자가 주의 깊게 검토해야 합니다. 회계 증빙을 검토하는 과정에서 회계 증빙 작성에 오류가 있는 경우 규정된 방법에 따라 적시에 수정해야 합니다. 검토 및 검증된 회계전표만이 장부를 등록하는 근거로 사용될 수 있습니다. 회계증명 검토에는 주로 다음과 같은 내용이 포함됩니다.
(1) 회계증명 원본 첨부 여부, 회계증표의 경제적 내용이 첨부된 원본 내용과 동일한지 여부 바우처.
(2) 차입 및 대출을 받아야 할 회계계좌(보조계좌 또는 세부계좌 포함) 간의 대응관계가 명확하고 금액이 정확한지.
(3) 회계전표 항목이 완전하게 기재되었는지, 요약이 명확한지, 관계자의 서명이 완전한지.
회계전표에 대한 회계요건
회계전표 첨부는 첨부된 전표 원본입니다. 회계전표 작성 기준이 되는 원본을 해당 회계장부에 첨부해야 합니다. 바우처 뒤에는 회계전표에 첨부된 원본 바우처의 수를 표시합니다. 재무부의 '회계업무기본기준' 제51조에 따라 상황에 따라 첨부를 처리해야 합니다.
1. 첨부할 필요가 없는 원본은 다음과 같습니다. 결제용 회계 증서 ; 회계 증빙 오류 수정.
2. 원본 1장이 회계전표 1장에만 해당하는 경우: 원본을 회계전표 뒷면에 직접 부착하세요.
3. 하나의 전표 원본에 여러 장의 회계전표가 포함된 경우에는 두 가지 방법을 사용할 수 있습니다. ① 주 회계전표 뒷면에 원본을 부착합니다. 그런 다음 원본이 부착된 회계전표 번호를 다른 회계전표에 표시하여 쉽게 검색할 수 있도록 합니다. ② 원본을 주 회계전표 뒷면에 부착한 후 원본을 다른 회계전표 사본에 부착합니다.
4. 원본 바우처에 명시된 비용을 여러 단위에서 공유해야 하는 경우: 원본 바우처는 해당 단위에서 보관해야 합니다. 이 단위의 관련 회계 증서에 첨부된 원본 증서 분할 주문은 정산 비용을 공유하는 다른 단위에 발행됩니다. 원본 바우처 분할 양식에는 바우처 이름, 바우처가 작성된 날짜, 바우처가 채워진 단위 이름 또는 기재된 이름을 포함하여 원본 바우처에서 요구하는 기본 내용이 있어야 합니다. 책임자의 서명 또는 날인, 증서 수령 단위의 명칭, 경제 사업의 내용, 수량, 단가, 금액 및 비용 배분.